Forex Hedge Buchhaltung Behandlung Pdf

- Deutsch - Übersetzung - Linguee als Übersetzung von. Diese Vorschau hat absichtlich verschwommene Abschnitte. Melden Sie sich an, um die Vollversion anzusehen. Forex Hedge Accounting Behandlung OANDArsquos FXConsulting für Unternehmen - 2 - Inhaltsverzeichnis Einleitung. 3 Warum Hedge. 3 Was ist Hedging. 3 Was ist Hedge Accounting. 3 Für wen ist dieses Dokument gedacht? 4 Was sind die Schritte zum Hedge Accounting. 4 Schneller Hintergrund. 5 Arten von Forex Hedges. 5 Arten von Sicherungsbeziehungen. 5 Dokumentation und Buchhaltung Übersicht. 5 Übersichtstabelle. 6 Besondere Buchhaltung Bezeichnung für Ihre Forex Hedges. 8 Hedges - US GAAP - und IFRS-Überlegungen. 8 Arten von abgesicherten Exposures. 10 Aufgeführte finanzielle Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten (bekanntes oder Translationsrisiko). 10 feste Verpflichtungen ndash Fair Value oder Cash Flow Hedge. 11 Kreditzusage (Cashflow gegenüber Fair Value Hedge). Sehr wahrscheinlich Prognostiziert Forex Transaktionen (Transaktionsrisiko ndash Cash Flow Hedge). 13 Was passiert, wenn eine höchstwahrscheinliche ausländische Transaktion aufhört, höchst wahrscheinlich zu sein. 14 Nettoinvestitionen im ausländischen Geschäftsbetrieb ndash Investment Risk. 14 Belegungsmerkmale von Hedging-Kriterien. 15 Rechnungslegungsgrundsätze. 15 Organisatorische Anforderungen. 15 Schlussfolgerung. 16 Sonstige Fragen. 17 Währungsoptionen. 17 Buchhaltungsverzerrungen für Devisenoptionen. 17 Spekulativer Handel. 18 Zusätzliche Komplexität. 18 Haftungsausschluss. 19 Fallstudie 1 - Economic Forex Hedge ndash Nicht ndash Buchhaltungs-Einträge. 20 Fallstudie 2 - Cash Flow Hedge ndash Ausgewähltes ndash Buchhaltungs-Einträge. 24 Anhang A ndash Konzepte und Begriffe. 29 Buchungswährungstypen. 29 Risiken. 29 Arten von Forex Hedges. 29 Fremdwährungsrisiken. 30 Heckenprüfung. 31 Anhang B ndash Was ist zu heilen. 32 Data Capture: Der Schlüssel zur Bestimmung, wie viel zu Hedge. 32 Erfassen von Daten auf erfassten Vermögenswerten und Verbindlichkeiten. 32 Erfassen von Daten zu festen Verpflichtungen. 32 Erfassen von Daten zu prognostizierten Transaktionen. 33 Forex-Sicherungsverhältnisse. 33 Natürliche Hecken. 34 Anhang C ndash Forex Hedge-Übersichtstabelle. 35 Forex Hedge Accounting Behandlung OANDArsquos FXConsulting for Corporations - 3 - Einführung Warum Hedge Taking in die globale Wirtschaft kann eine effektive Möglichkeit, Ihr Geschäft zu erweitern. Der Erfolg Ihres unternehmensinternen Geschäftes ist jedoch an die Wechselkursschwankungen gekoppelt, wobei konstante Wechselkursschwankungen zu unerwarteten Gewinnen oder Verlusten beitragen. Forex-Hedging ist dazu gedacht, das Risiko, das mit einem Unternehmen verbunden ist, in Fremdwährungssalden und - transaktionen zu reduzieren. Es liegt in Ihrem Unternehmen am besten, diese Risiken zu erkennen und eine Sicherungsstrategie zu formulieren, um Währungsschwankungen zu vermeiden und so Kosten - und Ertragssicherheit für Ihre Fremdwährungstransaktionen zu schaffen. Was ist Absicherung Grundkonzept: Die forex hedgersquos Veränderung im Wert ist entgegengesetzt zu der Wertänderung des Fremdwährungsrisikos (hedged item). Diese beiden Beträge kompensieren sich gegenseitig, um eine Kostensicherheit oder eine Ertragssicherheit zu erhalten. Diese Vorschau hat absichtlich verschwommene Abschnitte. Melden Sie sich an, um die volle Version anzusehen. Eine Devisenhecke kostet den Unterschied im Verkauf Diese Vorschau zeigt Seiten 25ndash27. Melden Sie sich an, um den vollen Inhalt zu sehen. Eine Forex-Hedge kostet den Unterschied in den Verkaufs - und Kaufkursen des Währungspaares sowie die anwendbare Zinsdifferenz zwischen dem Einlagenzins und dem Zinssatz des Währungspaares, das über den Zeitraum berechnet wurde. In diesem Beispiel wird die Zinsdifferenz pro Periode erkannt. 30. September - Berichtszeitraum Angenommen, der USD ist in den letzten 29 Tagen gefallen, und bis zum 30. September ist der USDCAD-Wechselkurs 1.01111.0114. Sie müssen nun die Änderungen des beizulegenden Zeitwertes der forex hedge erfassen. Rechnungsdatum Fremdwährung CAD ndash Debit (Credit) Reporting Währung US-Dollar ndash Debit (Credit) forex hedge (Bilanz) Sep 30 (3.446,14) Sonstiges Ergebnis (Bilanz ndash Eigenkapital) Sep 30 3 446,14 Erfassen Sie den Wertverlust der Forex hedge: Berechnen Sie die Änderung im kanadischen Dollar: ((1.0111 ndash 1.0254) 243.736 (3.485.42) CDN Wandeln Sie den Dollarverlust des kanadischen Dollar in USD um: (3.485.42) 1.0114 (3.446,14) USD Hinweis: Verwenden Sie den Verkaufspreis für die Mark-to - Markt-Betrag auf dem Forex-Hedge, da dies die Rate, die verwendet wird, um die ursprüngliche Forex-Hedge zu schließen. Bei der Retail-Forex-Plattform wird der Mark-to-Market Betrag in der Regel automatisch berechnet in der Währung Ihres Kontos (Ihre Berichtswährung) Aufwand 30 USD 89,92 Cash (USD) 30 September (89,92) Die Zinsdifferenz für den Spot-Handel auf der Retail-Devisenplattform für 29 Tage notieren CAD-Zins bezahlt (verkaufte Währung) 293654,55 (250,000.02) (903.77) CAD CAD-Zins bezahlt Auf USD (903,77) 1,0114 (893,58) USD USD Zinserträge (erworbene Währung) 293654.15243,735,99 803,66 USD Nettozinsaufwand 803,66 ndash 893,58 89,92 In diesem Beispiel hat US Gadget keine Fremdwährungsgewinne oder - verluste in der Gewinn - und Verlustrechnung. Obwohl der Wert des künftigen Verkaufs an den kanadischen Kunden gestiegen ist, wird dieser Wert durch den Wertverlust des forex hedge, der als 8213mehrerer Gesamtergebnis8214 in seinem Abschluss ausgewiesen wird, kompensiert. US Gadget hat effektiv das Risiko von Währungsschwankungen verwaltet und würde 89,92 in Interesse aufnehmen Diese Vorschau hat absichtlich verschwommene Abschnitte. Melden Sie sich an, um die Vollversion anzusehen. Forex Hedge Buchhaltung Behandlung OANDArsquos FXConsulting for Corporations 26 Aufwendungen für den Zeitraum (die Zinsdifferenz der Forex-Hedge). Die Höhe der Zinsdifferenz hängt von den Zinssätzen der einzelnen Währungen im Paar ab. 31. Dezember - Berichtszeitraum Angenommen, der USD hat gegenüber dem letzten Quartal einen Wertzuwachs (92 Tage) und bis zum 31. Dezember den USDCAD-Wechselkurs in Höhe von 1.03551.0358 erhöht. Sie müssen die Änderungen des beizulegenden Zeitwertes der forex hedge erfassen. Rechnungsdatum Fremdwährung CADndash Debit (Credit) Reporting Währung US-Dollar ndash Debit (Credit) Devisen-Hedge (Bilanz) Sep 30 5,741,61 Sonstiges Ergebnis nach Steuern (Bilanz ndash Equity) 30. Sep. (5.741,61) Erfassen Sie die Wertentwicklung des Forex Hecke (1.0355 ndash 1.0111). Berechnen Sie die Veränderung des kanadischen Dollars: ((1.0355 ndash 1.0111) 243.736 5.947,16 CDN Wandeln Sie den kanadischen Dollargewinn in USD um: 5,947,16 1,0358 5,741,61 USD Hinweis: Verwenden Sie den Sell-Markt für die Mark-to-Market-Menge auf der Forex-Hedge Die für die Schließung der ursprünglichen forex hedge verwendet. Dies ist das Ende der Vorschau. Melden Sie sich für den Rest des Dokuments zugreifen. Diese Anmerkung wurde auf 05252016 für den Kurs ACC acc546 unterrichtet von Professor Godwin während der Frühjahr 03913 Termin bei Klicken Sie hier, um die Details des Dokuments zu bearbeiten